🔎 Nihai faydalanıcı (gerçek sahip) beyanı: ne bildirilir, nerede görünür?

Kanun ne istiyor?

Bulgaristan'da kurulan tüzel kişiler ve diğer hukuki oluşumlar, nihai faydalanıcıları olan gerçek kişiler hakkında yeterli, doğru ve güncel bilgiyi edinmek, elde bulundurmak ve kanunda sayılan hâllerde sunmakla yükümlüdür (Kara Para Aklamaya Karşı Önlemler Kanunu, ZMIP, 61. madde). Kanunda sayılan yükümlü kuruluşlar müşteri taraması yaptığında şirketin bu bilgiyi vermesi de aynı maddedeki yükümlülüğün parçasıdır.

Bilgi şirketin kendi dosyasında kalmaz: kanunun 63. maddesine göre Ticaret Sicili'ndeki (kâr amacı gütmeyen kuruluşlar için kendi sicilindeki ve BULSTAT sicilindeki) şirket kaydına yazılır.

Kim nihai faydalanıcıdır?

Kanunun ek hükümlerindeki tanıma göre nihai faydalanıcı, tüzel kişiyi ya da hukuki oluşumu nihayetinde sahiplenen veya kontrol eden gerçek kişidir (ya da işlemin adına yapıldığı gerçek kişi). Tüzel kişilerde ilk ölçüt, hisse, pay veya oy hakkının doğrudan ya da dolaylı olarak yüzde 25 ve üzerinde elde tutulmasıdır; hamiline hisse tutmak veya başka araçlarla kontrol sağlamak da dolaylı sahipliğe örnek olarak sayılır. Düzenlenmiş piyasada işlem gören ve AB hukukuna uygun şeffaflık kurallarına tabi şirketler için istisna ayrıca yazılmıştır.

Kanun tanımı, en az bir koşulun sağlanması esasına göre kurar; yüzde 25 yalnız ilk ölçüttür. Karmaşık bir sahiplik zincirinde (yurt dışı şirketler, vakıf benzeri yapılar) sonucu hukuk danışmanıyla kontrol edin.

Beyanda hangi veriler yer alır?

Kanun, kayda yazılacak verileri bir beyannameye bağlar; beyanname biçimi ve içeriği uygulama yönetmeliğiyle belirlenir. Gerçek kişi faydalanıcılar için isim, uyruk, kimlik numarası olanlar için kimlik numarası (diğerleri için doğum tarihi) ve Bulgaristan'dan veya uyruğundan farklıysa ikamet ettiği ülke yazılır. Ayrıca sahip olunan hakların türü ve kapsamı ile bu bilgilerdeki her değişiklik de bildirilir.

Faydalanıcı kontrolü bir tüzel kişi zinciri üzerinden kullanıyorsa o zincirdeki tüzel kişilerin unvanı ve sicil numarası da yazılır. Beyana, kişilerin faydalanıcı tanımına girdiğini gösteren belgeler eklenir.

• İsim, uyruk, kimlik numarası ya da doğum tarihi, farklıysa ikamet ülkesi
• Doğrudan veya dolaylı kontrol zincirindeki tüzel kişilerin unvanı ve sicil numarası
• Sahip olunan hakların türü ve kapsamı
• Bu verilerde olan her değişiklik

Yerleşik temsilcisi olmayan şirket: irtibat kişisi

Kanuna göre şirketin kaydında Bulgaristan'da daimi yerleşik bir yasal temsilci (gerçek kişi) yazılı değilse, Bulgaristan'da daimi ikamet eden bir irtibat kişisi gösterilir ve bu kişi noter onaylı rızasını verir. Yöneticilerin tümü yurt dışında yaşıyorsa bu noktayı baştan planlayın.

Tek kişi tüccar (ET) için bu beyan zorunluluğu kanunda ayrık tutulmuştur; limited şirket, anonim şirket ve diğer hukuki oluşumlar kapsamdadır. Faydalanıcı zaten sicilde ortak veya tek sahip olarak yazılı gerçek kişiyse, kanun ayrıca yazım istemez; arkada başka bir tüzel kişi varsa onun zincirindeki gerçek kişiler beyan edilir.

Değişiklik olunca ne yapılır?

Kanun, değişikliğin de kayda yazılacağını söyler; usul, süre ve harç Ticaret Sicili Kanunu ile BULSTAT Kanunu'na havale edilmiştir. Ticaret Sicili Kanunu'na göre kayda yazılması gereken bir olay olduğunda başvuru, olayın veya belgenin kabulünün üzerinden 7 gün içinde yapılır; başka süre kanunla belirlenmişse o geçerlidir. Ayrıntısı „Ticaret Sicili'nde değişiklik“ yazısındadır.

Ticaret Sicili Kanunu'na göre faydalanıcılara ilişkin bilgi, şirket silindikten sonra da sicilde 10 yıl ulaşılabilir kalır. Yanlış ya da eksik beyanın sonuçlarını (yaptırım tutarları dahil) kanun metninden ve Kayıt Ajansı'ndan öğrenin; bu yazı yaptırım tutarı vermez.

Sık sorulanlar